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答案：(1)按照相关会计准则规定,确定资产负债表中除递延所得税资产和递延所得税负债以外的其他资产和负债的账面价值。(2)确定资产负债表中有关资产、负债的计税基础。(3)比较资产、负债的账面价值与计税基础,确定资产负债表日递延所得税资产和递延所得税负债的应有金额或转销金额,确认递延所得税。(4)根据当期应纳税所得额和适用税率,确定当期所得税。(5)确定利润表中的所得税费用。
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