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发布时间：2025-03-02 06:23:53
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答案：【计分规则】: 一、单项选择题1.A 2.B 3.C 4.A 5.D 6.C 7.B 8.B 9.C 10.B 11.A 12.B 13.B 14.A 15.A 16.A 17.B 18.D 19.D 20.A 21.A 22.A 23.C二、多项选择题1.ABC 2.AB 3.BCD 4.CD 5.ABC 6.ABD 7.BD 8.ABC 9.ABD 10.ABCD三、计算题1. （1）准予抵扣的进项税额=730+24+120×（1-5%）=868（万元）。（2）应纳进口关税=（800+80+20）×20%=180（万元）。进口增值税=（800+80+20+180）×13%=140.4（万元）。（3）应确认的销项税额=（3600×50%+12000）×13%=1794（万元）。准予抵扣的进项税额=150×9%=13.5（万元）。（4）应确认的销项税额=（4+1）×12000÷800×13%+2×3600÷200×13%=14.43（万元）。（5）应确认的销项税额=（46.8+14）÷（1+13%）×13%+30×9%=9.69（万元）。（6）当月增值税税额=（1794+14.43+9.69）-（868+140.4+13.5）=674.72（万元）。2. （1）提供片头、片尾、片花制作服务应纳增值税＝212/（1＋6%）×6%＝12（万元）（2）计算机可以抵扣的增值税进项税＝5.65/（1＋13%）×13%＝0.65（万元）（3）小汽车的进项税允许抵扣＝33.9/（1＋13%）×13%＝3.9（万元）（4）服务收入应纳增值税销项税＝106/（1＋6%）×6%＝6（万元）（5）支付影院的上映费用允许抵扣的增值税进项税＝20/（1＋3%）×3%＝0.58（万元）（6）支付税控系统维护费可以全额抵减当期应纳的增值税＝471.70＋28.30＝500（元）＝0.05（万元）当月应纳的增值税税额＝12＋6－(0.65+3.9+0.58)－0.05＝12.82（万元）
